Penzijko před koncem roku: co stihnout do 31. prosince, aby vám neutekly peníze

Zdroj náhledové fotografie: Magnific.com

Do konce roku zbývá osm týdnů a právě teď se rozhoduje, kolik vám penzijní spoření za rok 2026 skutečně vynese. Státní příspěvek se počítá měsíc po měsíci, daňový odpočet zase podle toho, kolik pošlete do 31. prosince. Kdo si smlouvu nezkontroluje teď, v lednu už nic nedohoní. Následující kontrolní seznam projdete za půl hodiny s výpisem z aplikace penzijní společnosti v ruce.

Jak penzijko podporuje stát v roce 2026

Pravidla doplňkového penzijního spoření platí beze změny od července 2024. Státní příspěvek dostanete, pokud v daném měsíci pošlete aspoň 500 Kč. Stát přidá 20 % z vašeho vkladu, nejvýše 340 Kč měsíčně – a té hranice dosáhnete při vkladu 1 700 Kč. Všechno, co měsíčně pošlete nad 1 700 Kč, si můžete odečíst od základu daně, a to až do 48 000 Kč za rok.

Z tabulky plyne jednoduchá věc: do 1 700 Kč vám přidává stát příspěvkem, nad touto hranicí vám šetří daň. Maximum, tedy 4 080 Kč příspěvků a 7 200 Kč na dani, získá ten, kdo za rok pošle 68 400 Kč. Lidé s příjmem nad 36násobek průměrné mzdy (pro rok 2026 je to 1 762 812 Kč) ušetří na odpočtu dokonce 23 %.

Bod 1: Ověřte, kolik opravdu odchází

Zní to banálně, ale v praxi tady vzniká nejvíc ztrát. Trvalý příkaz nastavený před deseti lety na 300 Kč dnes nepřináší žádný státní příspěvek, protože nedosahuje minima 500 Kč. Podívejte se do přehledu plateb, ne do smlouvy – smlouva říká, kolik jste chtěli platit, výpis ukazuje, co skutečně přišlo. Pokud platí část zaměstnavatel, sčítejte jen svůj vlastní vklad. Státní příspěvek se počítá výhradně z peněz, které posíláte vy.

Bod 2: Dorovnejte odpočet mimořádným vkladem

Měsíce, kdy jste platili méně, už státní příspěvek nedoženou. Daňový odpočet ale ano, protože se počítá z celoročního součtu. Vezměme Janu, která celý rok posílá 1 000 Kč měsíčně. V prosinci k tomu přidá mimořádných 30 000 Kč.

• Za rok zaplatí 11 × 1 000 Kč + 31 000 Kč = 42 000 Kč.
• Na státní příspěvek má nárok částka 11 × 1 000 Kč + 1 700 Kč za prosinec = 12 700 Kč.
• Odpočet od základu daně: 42 000 − 12 700 = 29 300 Kč.
• Úspora na dani: 15 % z 29 300 Kč = 4 395 Kč. K tomu za prosinec dostane plný státní příspěvek 340 Kč.

Rozhoduje, kdy peníze dorazí na účet penzijní společnosti, ne kdy odešly z vašeho. Mezi svátky banky zpracovávají platby pomaleji, takže mimořádný vklad pošlete nejpozději kolem 20. prosince. U většiny společností je potřeba platbu označit předepsaným variabilním symbolem nebo ji zadat v aplikaci jako mimořádný příspěvek, jinak ji systém může přiřadit k jinému měsíci.

Bod 3: Hlídejte společný strop 48 000 Kč

Limit odpočtu není zvlášť pro každý produkt. Sdílí ho penzijní spoření, staré penzijní připojištění, soukromé životní pojištění a dlouhodobý investiční produkt. Kdo už letos poslal 40 000 Kč na DIP, má pro penzijko k dispozici jen 8 000 Kč odpočtu. Podrobněji obě cesty porovnává náš přehled DIP, penzijko, nebo životní pojištění. Pokud máte víc smluv, sečtěte si letošní platby dřív, než pošlete prosincový vklad, ať neplatíte navíc peníze, které už žádnou daňovou výhodu nepřinesou.

Bod 4: Zeptejte se zaměstnavatele na příspěvek

Příspěvek zaměstnavatele na penzijní spoření je až do 50 000 Kč ročně osvobozený od daně i od pojistného. I tento limit je ale společný s ostatními produkty, na které firma přispívá. Pro zaměstnance je to výhodnější než stejná částka přidaná ke mzdě, ze které by se strhávala daň i odvody. Pokud firma příspěvek nabízí jen od určitého vlastního vkladu, prosincová kontrola je dobrou příležitostí, jak se do programu přihlásit od ledna.

Bod 5: Připravte se na potvrzení pro daně

Penzijní společnost vám v lednu pošle potvrzení o zaplacených příspěvcích. Zaměstnanci ho odevzdají mzdové účetní spolu s žádostí o roční zúčtování do 15. února 2027, podnikatelé ho přiloží k daňovému přiznání. Bez potvrzení si odpočet neuplatníte, i když peníze prokazatelně odešly. Jak celé zúčtování vypadá v praxi a kolik může vrátit, ukazujeme na příkladu jedné rodiny.

Bod 6: Senioři mají čas do 1. února 2027

Od 1. srpna 2026 platí změna, která se týká lidí se smlouvou uzavřenou před 29. prosincem 2023, kteří už pobírají starobní důchod. Mohou spoření ukončit bez sankce, i když nespořili pět let. Ti, kdo smlouvu ukončili dřív a museli kvůli tomu vrátit státní příspěvky, o ně mohou písemně požádat zpět. Lhůta běží do 1. února 2027 a nic se neděje automaticky – žádost je třeba podat u penzijní společnosti, kde člověk naposledy spořil. Pokud se vás to týká, nečekejte na leden.

Co přinese rok 2027

Ve Sněmovně leží vládní novela zákona o doplňkovém penzijním spoření (sněmovní tisk 285). Podle návrhu by stát lidem do 30 let přispíval 40 % místo 20 %, děti by na příspěvek dosáhly už od vkladu 100 Kč, zmizel by poplatek ze zhodnocení a poplatek za správu by klesl na nejvýše 0,5 % ročně. Novela prošla prvním čtením v září, rozpočtový i hospodářský výbor ji koncem října doporučily schválit. Navržená účinnost je 1. ledna 2027, konečnou podobu ale ještě mohou změnit poslanci i senátoři. Aktuální stav sledujte přímo na stránce sněmovního tisku 285, souvislosti jsme popsali v článku o tom, že vláda chce změnit fungování penzijního spoření. Další novinky na rok 2027 shrne náš přehled změn od 1. ledna.

Pro letošek ale novela nic nemění. Co nepošlete do konce prosince, to se do roku 2026 nepočítá.

Proč na pár stovkách záleží

Rozdíl mezi vkladem 1 000 Kč a 1 700 Kč dělá 1 680 Kč státních peněz ročně. Za dvacet let je to přes 33 tisíc jen na příspěvcích, bez zhodnocení. Státní důchod přitom nahrazuje stále menší část výdělku: podle vládních čísel klesne podíl průměrného důchodu na průměrné mzdě v roce 2027 ze 41,9 na 40,2 %. Proč se nůžky rozevírají, rozebírá text Kdo zaplatí naše důchody. Kolik je rozumné mít na konci našetřeno, řeší článek Na důchod ideálně dva miliony, a kdo uvažuje o dřívějším odchodu z práce, najde inspiraci v textu Chcete být rentiérem ještě před důchodem?

Kontrolní seznam na jedno odpoledne

1. Otevřete výpis plateb za leden až říjen 2026.
2. Pokud posíláte méně než 500 Kč, zvyšte trvalý příkaz aspoň na tuto částku, ideálně na 1 700 Kč.
3. Sečtěte letošní platby na všechny produkty se společným limitem 48 000 Kč.
4. Spočítejte, kolik ještě můžete poslat s daňovou výhodou, a mimořádný vklad odešlete do 20. prosince.
5. Zeptejte se v práci na příspěvek zaměstnavatele pro rok 2027.
6. V lednu si stáhněte potvrzení a do 15. února ho odevzdejte.

Upozornění: článek vysvětluje obecná pravidla a nenahrazuje individuální finanční ani daňové poradenství.

Obsah vytvořený s pomocí AI. Tento článek jsme připravili s pomocí umělé inteligence (AI) a před zveřejněním prošel redakční kontrolou. Za obsah odpovídá redakce webu.